经营分析报告范文
一．重点内容提要
　　1．内容：
　　　　1）经营结果提示：本月/年收入、利润结果及预算执行率
　　　　2）重要异动提示：外因异动及影响＆内因异动及影响
　　　　3）机会风险提示　
　　2．形式：①纯文字型；②图表混合型；③开门见山型
二．财务状况总表
　　财务KPI：销售收入、销售毛利、营业利润、应收账款周转天数、应付账款周转天数、存货周转天数
　　分析内容：目标值VS实际值、同比、环比，分析结果要直达业务层面
三．主要科目分析　　
　　1）销售分析
　　　　①商品维度：销量分析、价格分析、结构分析、盈亏平衡点分析
　　　　②区域维度：投产比分析、盈亏平衡点分析
　　　　③渠道维度：流量分析、促销费用分析、盈亏平衡点分析
　　　　④行业维度：同行标杆分析、行业上下游分析、宏观经济影响分析
　　　　⑤客户维度：生命周期产值分析、ABC分析、盈亏平衡点分析
　　　　⑥员工维度：人均产值分析、ABC分析、盈亏平衡点分析
　　　　
　　2）成本分析
　　　　①Ａ类成本：
　　　　　直接成本：数量×单价×效率
　　　　　间接成本：定量研究成本与成本动因的关系
　　　　②Ｂ类成本：
　　　　　成本领先型企业：基于标准成本法/作业成本法展开分析
　　　　　非成本领先型企业：基于价值链展开比较分析
　　　　③Ｃ类成本：
　　　　　看趋势：涨幅不超通胀水平
　　　　　看比例：总额控制，不超红线
　　3）毛利分析
　　　　影响因素：销量、价格、毛利率、产品结构
　　4）利润分析
　　　　①开源的影响：收入的数量和质量
　　　　②节流的影响：成本超支/节约（时间性影响、一次性影响、持续性影响）
　　　　　　　　
　　5）应收账款管控
　　　　账龄天数、应收金额、百分比、占收入比、占流动资产比、占总资产比、同比、环比、与行业平均水平比
　　６）存货管控
　　　　存货周转率、占流动资产比、占总资产比、同比、环比、与行业平均水平比
四．业务改善计划
　　行动计划：问题、原因、解决方案、负责人、完成日期
五．风险机会剖析
　　潜在的风险与机会
六．最新滚动预测
　　基本面预测：预估下期利润表、现金流量表、KPI

经营分析报告范文相关文章